El Departamento del Trabajo en los Estados Unidos y el Servicio de Impuestos Internos en conjunto con la Pension Benefit Guaranty Corporation, desarrollaron el Formulario 5500 para que los empleados del país puedan recibir beneficios a través de este documento. De tal forma que, si deseas conocer un poco más sobre el documento mencionado con anterioridad, ¡Este artículo puede interesarte!
En las siguientes líneas explicaremos toda la información relacionada al Formulario 5500. A continuación, encontrarás aspectos importantes como, cuál es su propósito, para qué sirve, cuándo y donde debe presentarse y mucho más.
¡Sigue leyendo y descubre toda la información que necesitas acerca del Formulario 5500!
Tabla de Contenidos
¿Qué es el Formulario 5500?
Según lo mencionado con anterioridad, el Formulario de las series 5500 es un documento creado bajo las exigencias del Departamento de Trabajo de los Estados Unidos (DOL por sus siglas en inglés), el Servicio de Impuestos Internos y por último con la Pension Benefit Guaranty Corporation.
Este formulario permite que los planes de beneficios para empleados puedan utilizar este documento y así cumplir con los requerimientos de informes anuales bajo el Título I y el Título IV de ERISA (Employee Retirement Income Security Act) y el Código de Rentas Internas.
En este sentido, el formulario 5500 se conoce como un recurso de cumplimiento, investigación y divulgación para el Departamento de Trabajo.
De hecho, se considera como un documento de divulgación para los beneficiarios del plan. Además de, ser una fuente de información y datos para uso de otras agencias federales, el Congreso y el sector privado. De tal forma que, pueden evaluar las políticas económicas, fiscales y de beneficios para los empleados.
Según las fuentes de información, las declaraciones de la serie del Formulario 5500 están destinadas específicamente para planes de beneficios para empleados. En este caso, las series de estos formularios se dividen de la siguiente forma:
- Formulario 5500. Informa de rendimiento anual del plan de beneficios para empleados.
- Formulario 5500-SF. Informe breve de declaración anual del plan de beneficios para empleados pequeños.
- Form 5500-EZ. Declaración anual de un plan de jubilación de un participante (propietarios, socios y sus cónyuges) o un plan extranjero.
- Formulario 5558. Solicitud de prórroga para presentar determinadas declaraciones de planes de empleados.
Asimismo, cada formulario tiene una determinada función y utilidad. Por lo que, dependiendo del caso del solicitante trabajador, este último puede recurrir a los formularios correspondientes a la serie 5500. Si no tienes idea de qué hablamos, ¡No te preocupes!, a continuación explicaremos quiénes aplican y pueden presentar los distintos formularios.
Tipo de Formularios de la Serie 5500
Si bien es cierto, la serie de estos documentos corresponden a una serie de distintos formularios. Por lo tanto, existen diferentes tipos de formularios y cada uno de ellos puede ser presentados por un tipo de solicitante en específico. Esto varía según su caso y el plan de beneficio que el mismo tenga.
Formulario 5500. Informa de rendimiento anual del plan de beneficios para empleados
Quien presenta este formulario, debe ser el empleador que mantiene el plan o el administrador del plan de beneficios de pensión o bienestar cubierto por ERISA (Employee Retirement Income Security Act).
Asimismo, el empleador debe presentar el Formulario 5500 para brindar información sobre su condición financiera, inversiones y las operaciones del plan correspondiente. Es importante tomar en cuenta, la fecha de vencimiento, la cual data para el último día del mes de julio, posterior a la finalización del año del plan. Es decir, el 31 de julio para un plan de año calendario.
Formulario 5500-SF. Informe breve de declaración anual del plan de beneficios para empleados pequeños
Este formulario debe ser presentado por un plan con menos de 100 participantes. Si deseas, puedes ver las instrucciones y así podrás chequear cuáles son los requisitos de elegibilidad correspondientes a este documento.
Form 5500-EZ. Declaración anual de un plan de jubilación de un participante (propietarios, socios y sus cónyuges) o un plan extranjero
Ciertos planes extranjeros mantenidos fuera de los Estados Unidos por un empleador nacional o un empleador extranjero para el beneficio de extranjeros no residentes deben presentar el Formulario 5500-EZ en lugar del Formulario 5500.
Formulario 5558. Solicitud de prórroga para presentar determinadas declaraciones de planes de empleados
Puede ser presentado por los administradores del plan que desean solicitar una extensión de tiempo para las siguientes declaraciones.
- Formulario 5500.
- Form 5500-SF.
- Formulario 5500-EZ.
- Formulario 8955-SSA.
- Modelo 5330.
¿Cuál es su propósito?
Ahora bien, con respecto al propósito del Formulario 5500, encontramos que, es un informe anual con información sobre los estados financieros, las inversiones y operaciones correspondientes al plan 401(k) que se presenta ante el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos.
En términos generales, los planes de jubilación, como los planes de participación en las ganancias y planes 401(k), deben presentar un Formulario 5500 por cada año de vigencia del plan.
¿Qué es un plan 401(k)?
Seguramente te preguntarás… ¿Qué es un plan 401(k)?, pues.. Se trata de una cuenta de pensión de contribución patrocinada por el empleador. Esto se encuentra establecido en la subsección 401 (k) del Código de Rentas Internas.
Por supuesto que, el financiamiento de los empleados proviene de su cheque de pago y el empleador puede igualarlo. En este sentido, existen dos tipos principales que corresponden a la misma distinción en una Cuenta de Jubilación Individual (IRA).
Por otra parte, muchos empleadores patrocinan algún tipo de plan de ahorros para la jubilación con impuestos diferidos para sus empleados. En este caso, con impuestos diferidos, nos referimos a que no debe pagar impuestos federales o estatales sobre la renta por sus ahorros o las ganancias que obtenga por invertirlos hasta que retire el dinero cuando se jubile.
¿Cuándo debe presentarse?
Por lo general, el Formulario 5500 y las declaraciones correspondientes se deben presentar antes del último día del séptimo mes posterior al cierre del año del plan. Es decir, en el calendario anual, la fecha de presentación para los planes del año debe ser para el 31 de julio.
En otro orden de ideas, si la fecha límite de presentación es un sábado, domingo o un feriado nacional, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil.
Presentación electrónica del Formulario 5500
El Departamento de Trabajo de los Estados Unidos (DOL), demanda que todas las declaraciones de impuestos anuales correspondientes al Formulario 5500 se presenten de forma electrónica y digital utilizando su programa del sistema para la aceptación de formularios de ERISA.
Por supuesto, este programa se conoce como EFAST2. En este caso, debido a que la tecnología ha evolucionado constantemente, nos hemos visto en la necesidad de evolucionar de la mano con ella. De tal forma que, así no sepas como hacer la presentación electrónica, deberás aprender a hacerlo ya que la agencia ya no aceptará presentaciones en papel.
No obstante, ¡No debes preocuparte por eso!, si no sabes como realizar la presentación electrónica, nosotros te ayudamos con eso. A continuación explicaremos algunas recomendaciones que debes tomar en cuenta al momento de tramitar la presentación del Formulario 5550 a través del programa EFAST.
Asegúrate de chequear las preguntas frecuentes y descube la información que necesitas sobre la presentación electrónica de este documento.
Preguntas Frecuentes
Es probable que al momento de iniciar el trámite de este formulario otorgado por las entidades competentes, presentes algunas dudas. Por esta razón, decidimos facilitar esta información para ti y una vez que aclares todas tus preguntas, podrás comenzar con la gestión de tu Formulario 5500.
Dentro de las preguntas frecuentes más comunes por parte de los clientes y solicitantes, encontraremos las siguientes:
¿Quién debe firmar y dónde firmo?
El administrador del plan debe firmar y presentar el Formulario 5500 de forma electrónica. Adicional a esto, el administrador del plan debe conservar una copia del mismo. Dichas copias deben encontrarse anexadas a las declaraciones complementarias y anexos correspondientes, con todas las firmas de puño y letra requeridas archivadas con los registros del plan pertinente.
¿Cómo inicio el proceso de presentación electrónica del Formulario 5500?
En caso de que no poseas las credenciales de firma por parte del Departamento de Trabajo (DOL, por sus siglas en inglés), puedes obtenerlas a través de su página oficial web. Para acceder a la plataforma, solo debes hacer clic aquí. Una vez tengas las credenciales, debes iniciar sesión en la página web de servicios de jubilación para empleadores y siga las instrucciones para presentar el Formulario 5500.
¿Paychex presenta mi Formulario 5500 y las declaraciones complementarias correspondientes ante el Departamento de Trabajo?
La respuesta es: No. Usted como cliente, es decir, el patrocinador del plan, debe recibir un Formulario 5500 electrónico listo para firmar con las declaraciones complementarias correspondientes.
Este proceso se lleva a cabo por medio de la página web de los servicios de jubilación. En este caso, Paychex le notificará cuando el formulario esté listo. Por otra parte, usted debe revisar la información y presentar el Formulario 5500 ante el Departamento de Trabajo antes de la fecha de vencimiento.
¿Qué es un seguro de infidelidad de empleados? ¿Se requiere para mi plan de jubilación?
La Ley ERISA requiere que todos los fiduciarios del plan y cualquier otra persona que tenga la potestad para controlar los activos del plan estén cubiertos por un seguro. En este caso, un seguro de infidelidad de empleados es una póliza de seguro que nombra al plan como el asegurado y cubre a cualquier persona que maneje o tenga la autoridad de manejar los activos del plan.
¡Gracias por leernos!, esperamos haber brindado información de interés sobre el Formulario 55oo.
MUCHAS GRACIAS POR LA FORMA TAN CLARA Y ESCUETA, SOBRE ESTE FORMULARIO QUE REALMENTE ES UN DOLOR DE CABEZA PARA MI Y MI ESPOSO, YA QUE TENEMOS UNA COMPANIA PEQUENA DE 3 EMPLEADOS., INCLUYENDO MI ESPOSO, Y NO TENEMOS NINGUN BENEFICIO PLAN. ES POR ELLO, QUE NO COMO VOYA LLENAR EL FORMULARIO, YA QUE LOS EMPLEADOS, NO DESEAN BENEFICIOS PLAN.
ANY WAY., ME AYUDARON A DESPEJAR DUDAS.
MUCHAS GRACIAS.
EXCELENTE. EXPLICACION ACERCA FORMULARIO 5500.
GRACIAS